2024年最后一天，杭州觅睿科技股份有限公司（简称“觅睿科技”）北交所IPO获受理，保荐机构为国信证券。5月12日，觅睿科技对北交所第一轮审核问询作出回复，包括公司业务独立性、业绩增长真实性、内控不规范以及募投合理性等被关注的问题。
招股书显示，觅睿科技是一家专注于智能网络摄像机及物联网视频产品的高新技术企业，主营业务为集硬件、软件、云服务、AI为一体的智能网络摄像机及物联网视频产品的研发、设计、生产和销售。
觅睿科技控股股东及实际控制人为袁海忠，近三年来未发生变化。此外，袁海忠还控制着一家新三板挂牌公司，名为博菱电器，该公司是由袁海忠及其女儿袁琪共同控制，二人分别于博菱电器任总经理及董事长。
据悉，博菱电器曾于2018年11月在新三板挂牌，于2021年4月向深交所创业板递交了招股说明书。但博菱电器却在通过了交易所的3轮问询并且过会后泓利财富，在2024年3月最终撤单。
需要注意的是，审核问询函显示，博菱电器公开信息与觅睿科技本次申报信息存在不一致，且博菱电器与公司存在客户、供应商重叠的情形。
觅睿科技回复表示，博菱电器公开信息中披露的2021年、2022年公司总资产、净资产、营业收入、净利润、公司前五大客户占当期营业收入的比例等信息与公司申报材料存在不一致，主要原因系博菱电器披露的觅睿科技财务数据为母公司财务数据；2024年，公司因增值服务跨期收入调整、亚马逊店铺运营发生额进行重分类对2021年和2022年财务数据进行了差错更正，影响了公司2021年和2022年的营业收入和净利润。
业绩方面，2021年-2024年上半年（下称“报告期内”），觅睿科技营业收入分别为5.51亿元、5.49亿元、6.73亿元和3.28亿元，归母净利润分别为300.64万元、3914.66万元、7157.64万元和2732.63万元。
根据招股书，觅睿科技智能网络摄像机模组收入大幅增长。报告期内，模组销售收入分别为1.01亿元、1.53亿元、2.45亿元和1.14亿元，占当期营业收入的比重分别为18.39%、27.87%、36.40%和34.73%，与成品销售趋势相反。
针对模组收入大幅增长真实性，觅睿科技回复称，报告期内，模组中电池摄像机、婴儿监护器、智能门铃的销售金额和数量呈现上升趋势，其余产品的整体变动较小；模组收入增长主要来源于新产品和老客户；模组产品对应成品的应用领域与成品无差异，终端市场与成品存在一定的差异，模组和成品销量变动趋势不一致主要是由于客户定位、消费者习惯、渠道差异等多重因素导致，具有合理性。
此外，审核问询函显示，公司部分客户及供应商如卓悦智能、智云看家、安冉安防、纬联技术均集中在深圳地区且地理位置接近（均在深圳市龙岗区坂田街道）。公司模组前五大客户及供应商存在参保人数为0人的情形。北交所要求公司说明设立在杭州但模组主要客户及供应商均集中在深圳地区的原因及合理性，是否符合行业惯例。
觅睿科技称，公司向前五大模组客户的销售金额呈上升趋势且模组客户集中度较高，地域上主要模组客户集中于深圳市，公司向模组客户的销售占部分模组客户同类产品的采购比重较大，模组客户下游的跨境电商客户亦集中度较高。
觅睿科技还表示，公司模组销售模式为“公司-组装厂-跨境电商”的模式。因此泓利财富，深圳作为国内重要的电子产品集散地和跨境电商聚集地，成为了公司客户、供应商的主要来源。
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